ضرائب الأعمال التجارية: ما هي أنواعها الرئيسية وكيف تعمل؟

ما هي الضرائب التجارية؟

تشير ضرائب الأعمال التجارية إلى الضرائب التي يجب على الأعمال التجارية دفعها للمشاركة في الأنشطة التجارية. عادةً ما تفرض الوكالات الحكومية هذه القواعد، وتختلف القواعد من دولة إلى أخرى، ومن بلد إلى آخر، وحسب نوع الكيان.

الغرض الأساسي من ضرائب الأعمال التجارية هو ضمان قيام الشركات بدفع حصتها العادلة من التكاليف المرتبطة بإدارة المجتمع. ويشمل ذلك تمويل الخدمات العامة مثل الطرق والمدارس والمستشفيات.

توفر الضرائب التجارية أيضًا إيرادات للحكومة للاستثمار المستمر في الاقتصاد من خلال مشاريع البنية التحتية والمبادرات المهنية.

الأنواع المختلفة من الضرائب التجارية

يجب على الكيانات المهنية دفع عدة أنواع من الضرائب، اعتمادًا على حجم الشركة ونوعها. بعض من الأكثر شيوعًا منها هو كما يلي:

ضريبة الدخل

ضريبة دخل الأعمال التجارية هي ضريبة مفروضة على الشركات على أساس دخلها. وهي تشمل كلًا من الأرباح والخسائر. يجب عليك دفع نسبة معينة من الضرائب على الدخل، ويختلف المعدل حسب الولاية القضائية.

يتم تحصيل ضريبة الدخل من خلال نظام حفظ الملفات، حيث تقوم بتقديم معلوماتك المالية إلى السلطات المختصة. يتم ذلك عادةً سنويًا، على الرغم من أنه قد يُطلب من بعض الشركات تقديم الطلبات بشكل متكرر.

تجدر الإشارة إلى أن متطلبات ضريبة دخل عملك التجاري تعتمد على أرباحك ومعدل الضريبة المطبق. وهذا يعني أن الكيانات ذات الأرباح الأعلى تدفع ضرائب أكثر من تلك ذات الأرباح الأقل. ولتوضيح ذلك، فإن الشركة التي تبلغ إيراداتها السنوية الملايين ستدفع أكثر من الفرد المسؤول عن ضريبة عمله الحر. 

إذا كان كيانك يجمع دخلًا في أكثر من بلد، فقد تكون مسؤولًا عن دفع الضريبة في كل بلد من تلك البلدان.

ضرائب الرواتب والتوظيف

ضريبة الرواتب هي نوع من ضريبة الأعمال التجارية التي يدفعها أصحاب العمل والموظفون بناءً على كشوف رواتب الشركة. تندرج الرواتب والمكافآت والعمولات واستحقاقات الموظفين الأخرى الممنوحة ضمن هذه الفئة المعينة من ضرائب التوظيف.

هناك عدة عوامل تؤثر على مبلغ ضريبة الرواتب التي تدفعها. وتشمل هذه حجم القوى العاملة، ونوع الأجور، وحجم المشاريع، والمواقع.

تشمل الأنواع الأكثر شيوعًا لضريبة الرواتب ما يلي:

• Federal Insurance Contributions Act (FICA): Also known as Federal payroll tax, FICA taxes are imposed on employers and employees to fund Social Security coverage as well as Medicare programs. It is calculated as a percentage of wages paid by employers. Generally, this specific employee income tax is split between the employer and the employee.
• State Unemployment Insurance Tax (SUTA): This helps to fund state unemployment insurance taxes and programs. It is based on wages paid to employees, with employers typically paying a fixed rate plus an additional rate that varies according to their unemployment claims experience.
• State Disability Insurance Tax (SDI): This tax helps to fund state disability and compensation insurance programs. The rate is typically a fixed percentage of wages paid to employees, and employers are responsible for paying the entire amount.
• Federal Unemployment Tax Act (FUTA): This type of payroll tax is imposed by the federal government to fund unemployment insurance benefits for workers who have been laid off or otherwise lost their jobs.

ضريبة المبيعات

ضريبة المبيعات هي ضريبة الأعمال التجارية على السلع والخدمات المباعة ضمن ولاية قضائية معينة. يختلف معدل الضريبة هذا من ولاية إلى أخرى ولكنه ينطبق عادةً على معظم المشتريات التي تقوم بها الشركات أو يقوم بها المستهلكين. 

على سبيل المثال، إذا قامت شركة في ولاية بنسلفانيا بإجراء عملية بيع بالتجزئة لمنتج بمبلغ 50 دولارًا أمريكيًا، فإن ضريبة المبيعات المطبقة على عملية الشراء هذه ستكون 6%. بينما تخضع نفس عملية الشراء لمعدل ضريبة قدره 8.875٪ في نيويورك.

إذا كان مطلوبًا من شركتك تحصيل ضريبة المبيعات وتحويلها، فيجب عليك التسجيل لدى الوكالة الحكومية ذات الصلة والحصول على تصريح أو ترخيص. يجب عليك بعد ذلك تتبع كل عملية بيع خاضعة للضريبة وحساب المبلغ المناسب للضريبة المستحقة. 

يجب عليك أيضًا الاحتفاظ بسجلات المبيعات التفصيلية وتقديم الملفات بانتظام لضمان الامتثال.

هناك أنواع مختلفة من ضريبة المبيعات، بما في ذلك:

• الضريبة العامة على المبيعات: يُفرض هذا النوع من ضريبة المبيعات على معظم السلع والخدمات. ويختلف المعدل من ولاية إلى أخرى، حيث يوجد لدى بعض الولايات معدل أقل لعناصر محددة مثل الغذاء أو الدواء.
• ضريبة الاستخدام: تنطبق ضريبة المبيعات هذه على البضائع المشتراة خارج نطاق سلطة المنشأة. وهي مصممة لضمان أن الشركات العاملة ضمن ولاية قضائية معينة تدفع ضريبة المبيعات على المشتريات التي تتم في أماكن أخرى.
• ضريبة القيمة المضافة (VAT): يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في العديد من البلدان حول العالم وتعتمد على القيمة المضافة للمنتج أو الخدمة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج، بدءًا من المواد الخام وحتى المبيعات النهائية.

ضريبة الأملاك

ضريبة الأملاك هي نوع من الضرائب المفروضة على عقارات الشركة والأراضي التي تمتلكها. تعتمد الضريبة عمومًا على قيمة تلك الممتلكات ويتم فرضها عادةً من قبل الحكومات المحلية.

هناك ضرائب أملاك مختلفة، بما في ذلك:

• ضريبة الأملاك السنوية: هذه ضريبة سنوية على قيمة الأملاك وتستند إلى قيمتها المقدرة. قد يختلف مبلغ الضريبة حسب الولاية القضائية وقد يخضع للاستئناف من قبل المالك.
• ضريبة نقل الملكية: يتم فرض هذا النوع من الضريبة عند نقل الأملاك من طرف إلى آخر. يعتمد مبلغ الضريبة عادةً على سعر بيع الأملاك وقد يكون خاضعًا للاستئناف.

ضمن هذه الفئة، يوجد أيضًا ما يُعرف باسم الملكية الشخصية للأعمال التجارية. بالإضافة إلى العقارات والأراضي، قد تكون مسؤولًا عن دفع الضرائب على الممتلكات الخاصة بك أيضًا.

تشمل الممتلكات التجارية الشخصية السلع أو العناصر التي تمتلكها الشركة وتستخدمها للعمليات. تتضمن بعض الأمثلة على هذه الأنواع من الأصول التجارية ما يلي:

• أثاث المكاتب، مثل الخزائن والمكاتب والكراسي
• تجهيزات المكاتب
• أجهزة الكمبيوتر والمعدات الإلكترونية
• تجهيزات ومعدات الشركة
• الأدوات واللوازم العامة

ضريبة الإنتاج

ضريبة الإنتاج هي نوع من الضرائب المفروضة على بيع أو استخدام سلع وخدمات محددة، مثل السجائر والكحول والوقود وغيرها من العناصر. يعتمد مبلغ الضريبة المدفوعة عادةً على كمية أو قيمة العنصر الخاضع للضريبة.

تفرض الحكومات الفيدرالية أو حكومات الولايات هذه الضريبة باستخدام برنامج ضرائب الإنتاج. قد تخضع ضريبة الإنتاج الفيدرالية للاستئناف إذا اعتقد دافع الضريبة أن قيمة أو كمية العنصر الخاضع للضريبة قد تم تقييمها بشكل غير صحيح.

قد تقع ضريبة الإنتاج ضمن أي من الفئتين التاليتين:

• الضريبة حسب القيمة: تستند هذه الضرائب على قيمة العنصر الخاضع للضريبة. على سبيل المثال، فرض ضريبة إنتاج بنسبة 10% على السجائر يعني أن علبة السجائر التي تكلف 10 دولارات ستخضع لضريبة إنتاج قدرها دولار واحد.
• الضريبة المحددة: تستند هذه الضرائب على كمية السلعة الخاضعة للضريبة، وليس قيمتها. على سبيل المثال، فرض ضريبة إنتاج قدرها 25 سنتًا على جالون الوقود يعني أن كل جالون يتم شراؤه سيخضع لضريبة إنتاج قدرها 25 سنتًا.

كيفية تقديم الضرائب التجارية

قد يبدو تقديم الضرائب أمرًا شاقًا، لكن ليس من الضروري أن يكون كذلك. أهم شيء هو الالتزام بالتنظيم، والاحتفاظ بسجلات دقيقة، والعمل مع المحاسب الخاص بك أو مستشار الضرائب. سيؤدي القيام بذلك إلى ضمان تقديم النماذج الصحيحة والالتزام بلوائح الامتثال الضريبي ودفع ما تدين به في الوقت المحدد.

إليك فيما يلي دليل خطوة بخطوة لإعطائك فكرة عن العملية العامة لتقديم الضرائب:

قم بتحديد هيكل عملك التجاري

الخطوة الأولى والأكثر أهمية التي يجب اتخاذها قبل تقديم ضرائب شركتك هي تحديد نوع الهيكل القانوني الذي يقع تحته كيان عملك التجاري. هناك عدة أنواع من الشركات والهياكل التجارية – هل تُعتبر شركتك ملكية فردية (Sole Proprietorship) أم شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أم شركة خاصة (S-Corp) أم شركة مستقلة (C-Corp)؟

تؤثر هذه المعلومات على مبلغ الضرائب المقدرة. كما أنها تحدد كيفية تقديمك للملف وما هي الخصومات المطبقة.

قم بجمع سجلاتك

بعد تحديد هيكل مشروعك، قم بجمع كافة المستندات اللازمة لتقديم الضرائب.

تعتمد المستندات والسجلات التجارية المطلوبة على هيكل الكيان ونوع النشاط. على سبيل المثال، العمل على شكل ملكية فردية (Sole Proprietorship) أو شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) يعني أنه يتعين عليك تقديم بيانات الدخل وتقارير النفقات وغيرها من المستندات التي تعكس نشاط عملك التجاري على مدار العام.

وبالمثل، العمل على شكل شركة خاصة (S-Corp) أو شركة مستقلة (C-Corp) يتطلب منك تقديم سجلات أكثر تفصيلًا، مثل الميزانيات العمومية وبيانات المساهمين.

قم بتقدير الدخل

باستخدام جميع السجلات اللازمة، يمكنك تقدير دخلك ونفقاتك. هذه الخطوة ضرورية لتحديد التزاماتك الضريبية.

للقيام بذلك، قم بمراجعة سجلاتك المالية بدقة. افحص جميع الخصومات المحتملة التي قد تكون مؤهلًا لها، مثل استهلاك معدات العمل وتكاليف السفر. يمكن لهذه الاستقطاعات أن تقلل من دخلك الخاضع للضريبة وتوفر لك بعض الدولارات من الضرائب.

قم بملء الاستمارة

بمجرد تقدير دخلك ونفقاتك، فقد حان الوقت لملء الاستمارة المطلوبة. 

اعتمادًا على هيكلك القانوني، يمكن أن تكون الاستمارة استمارة 1040ES إذا كانت شركتك ملكية فردية (Sole Proprietorship) أو استمارة الإقرار الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة إذا كانت شركتك شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو استمارة 1120S إذا كانت شركتك شركة خاصة (S-Corp) أو استمارة 1120 إذا كانت شركتك شركة مستقلة (C-Corp).

تذكر أن تكون دقيقًا وتتحقق عدة مرات من الإدخالات التي تجريها. أي أخطاء يمكن أن تؤدي إلى زيادة الضغط غير الضروري وإضاعة الوقت. وهذا بدوره يمكن أن يؤثر سلبًا على عملياتك اليومية. لذلك، خذ الوقت اللازم للتأكد من ملء كل شيء بدقة.

بمجرد الانتهاء من الاستمارة، يكون قد حان الوقت لتقديم الضرائب الخاصة بك. افعل ذلك عبر الإنترنت أو عبر البريد العادي. 

القيام بذلك عبر الإنترنت أمر سريع وسهل، وستتلقى إيصال تأكيد على الفور.

في حالة التقديم بالبريد العادي، أرسله مبكرًا للتأكد من وصوله قبل الموعد النهائي. أي تأخير في تقديم الطلب (حتى ولو كان يوم عمل واحد)، يمكن أن يؤدي إلى فرض رسوم جزائية كان بإمكانك تجنبها.

تذكر أن تطلب تمديدًا إذا كنت بحاجة إلى مزيد من الوقت لإعداد الضرائب الخاصة بك. لكن لا تجعل ذلك عادى لديك ولا تطلب وقتًا إضافيًا إلا في ظل الظروف الاستثنائية.

نصائح لإدارة الضرائب التجارية

قد يكون التنقل في عالم الضرائب معقدًا ومربكًا. إليك فيما يلي بعض النصائح التي يمكن أن تساعدك في إدارة الضرائب:

افهم التزاماتك الضريبية

أحد أكبر أخطاء أصحاب الأعمال هو عدم الفهم الكامل لالتزاماتهم الضريبية وتقليص الأموال المستحقة لمصلحة الضرائب (IRS) عن غير قصد. من المهم معرفة أنواع الضرائب التي تتحمل مسؤوليتها، وكيفية وتوقيت استحقاقها، والعقوبات المرتبطة بالدفعات المتأخرة أو غير المكتملة.

إن فهم التزاماتك الضريبية يعني أنه يمكنك التخطيط مسبقًا وأنك قادر على دفع الضرائب الصحيحة في الوقت المحدد. وفي المقابل، يمكنك تجنب أي مشاكل مع مصلحة الضرائب (IRS) أو غيرها من المسؤولين والكيانات والبرامج الحكومية ذات الصلة. 

وتذكر أيضًا أن قوانين الضرائب قابلة للتغيير. لذلك، من الأفضل أن تظل على اطلاع بأحدث التغييرات في قانون الضرائب وأي خصومات أو فوائد جديدة قد تفيد شركتك.

احتفظ بسجلات دقيقة

يُعد حفظ السجلات بدقة أمرًا ضروريًا لأي مشروع. يساعدك ذلك على تتبع النفقات ودخل الأعمال التجارية، وتحديد الخصومات، وإدارة ضرائب الرواتب، والاستعداد للالتزام بالمواعيد النهائية. 

عندما يتعلق الأمر بالضرائب، فإن الحصول على سجلات دقيقة لإجمالي أرباح ونفقات عملك التجاري سيوفر لك الوقت والطاقة والمال. تأكد من تسجيل جميع إيصالات المبيعات والفواتير والكشوفات البنكية وغيرها من المستندات المتعلقة بالضرائب. 

أيضا، تتبع جميع نفقات عملك التجاري. على سبيل المثال، إذا كنت تستخدم سيارتك الشخصية لأغراض العمل، فاحتفظ بسجل للمسافات المقطوعة وأي نفقات ذات صلة. تعتبر هذه المعلومات حيوية لأنه يمكن استخدامها لخصم النفقات عند تقديم الضرائب الخاصة بك

توظيف المتخصصين

يُعد توظيف المحاسبين أو خبراء ضرائب الأعمال مفيدًا تحت أي ظرف من الظروف. إذا كان كيانك جديدًا، فيمكن لهؤلاء المتخصصين المساعدة في وضع الأساس لإدارة العمليات المتعلقة بالضرائب. 

إذا كانت لديك شركة أكثر رسوخًا، فيمكن للمحترفين اكتشاف طرق للتعامل مع الضرائب بشكل أكثر ذكاءً. والأفضل من ذلك، أنهم يستطيعون تحمل عبء حساب وتقديم الضرائب، وتتخلص أنت من هذا العبء. 

يجب أن يكون المحاسبون الخبيرون قادرين على مراجعة سجلاتك بحثًا عن الأخطاء، واقتراح طرق لتقليل التزاماتك الضريبية، ومساعدتك على الامتثال للوائح الحكومية. يمكنهم أيضًا تقديم المشورة للتخطيط الضريبي المستقبلي للحفاظ على تنظيم الضرائب الخاصة بك وتحقيق أقصى استفادة من الخصومات والائتمانات المتاحة.

استفد من الإعفاءات الضريبية

تسمح الإعفاءات الضريبية لشركتك بتخفيض الضرائب. تتوفر العديد من الإعفاءات الضريبية المختلفة، مثل الائتمان الضريبي لفرص العمل (WOTC) والائتمان الضريبي للإسكان منخفض الدخل (LIHTC). 

تشمل الاعتمادات الأخرى الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير، والإعفاءات الضريبية للطاقة المتجددة، وائتمانات الاحتفاظ بالموظفين.

يمكن أن تكون هذه الإعفاءات الضريبية ثمينة للأعمال التجارية. وبصرف النظر عن توفير أموال الضرائب، فإنها يمكن أن تساعد عملك التجاري على النمو والازدهار.

ابق على اطلاع

تتغير قوانين الضرائب باستمرار، لذا يُعد البقاء على اطلاع بأحدث اللوائح والسياسات أمرًا ضروريًا. 

تأكد من مراجعة موقع مصلحة الضرائب (IRS) بشكل دوري لمعرفة أي تحديثات أو تغييرات. وفي الوقت نفسه، استشر أحد متخصصي الضرائب للتأكد من امتثالك. 

بالإضافة إلى ذلك، لدى العديد من المدن والولايات سياسات وقوانين ضريبية خاصة بها. لذا تأكد من مراجعة المكاتب الحكومية المحلية للحصول على معلومات أكثر تحديدًا حول ضرائب الأعمال التجارية.

خطط مسبقًا

عندما يتعلق الأمر بالضرائب التجارية، فمن الضروري التخطيط للمستقبل. قم بتقدير إيرادات عملك التجاري ونفقاته لهذا العام، من أجل وضع الميزانية والتخطيط بدقة. 

احتفظ أيضًا بسجلات دقيقة لجميع معاملاتك المالية في حالة التدقيق من قبل مصلحة الضرائب (IRS). سيساعد ذلك على ضمان دفع الضرائب المناسبة وتسهيل عملية تقديم المستندات.

قم بتقديم ملفات الضرائب في الوقت المناسب

النصيحة المالية المؤكدة التي يمكن أن تساعد في تجنب أي مشاكل متعلقة بالضرائب هي التأكد من تقديم ملفات ضرائبك في الوقت المحدد. اعتمادًا على نوع الكيان الذي تديره، قد يعني هذا تقديم ملفات عوائد ربع سنوية أو سنوية. من الضروري البقاء على اطلاع بمتطلبات التقديم المحددة والمواعيد النهائية لكل نوع من أنواع الضرائب.

خذ بعين الاعتبار استراتيجيات التخطيط الضريبي

يُعد التخطيط الضريبي جزءًا لا يتجزأ من أي مشروع ناجح. يمكنك تحسين التدفق النقدي الخاص بك وتبسيط عملية الإيداع من خلال وجود خطة لتقليل الضرائب. 

تحدث إلى متخصصي الضرائب ذوي الخبرة حول الاستراتيجيات التي يمكن أن تقلل من أعباءك الضريبية الإجمالية، مثل الاستفادة من الخصومات والائتمانات، أو الاستفادة من فرص التأجيل، أو الاستثمار في البحث والتطوير.

قم بمراجعة إقرارك الضريبي

من الجيد مراجعة إقرارك الضريبي قبل تقديمه ومعالجة الدفع من خلال بوابة الدفع ذات الصلة أو التحويل البنكي. حتى لو كنت قد استخدمت خدمات خبراء المحاسبة، لا يزال من الممكن حدوث أخطاء. اقرأ كل بند بعناية للتأكد من دقة جميع المعلومات وعدم وجود أخطاء مطبعية أو أخطاء أخرى.

تتبع ضرائب عملك التجاري مع Payoneer

باستخدام حل المدفوعات الشامل من Payoneer، يمكنك إدارة وتتبع فواتيرك وطلبات الدفع وحتى إرسال تذكيرات إلى عملائك. عندما يحين وقت تقديم الضرائب، سيكون لديك كل شيء في مكان واحد وموحد. يمكنك أيضًا استخدام Payoneer لإجراء دفعات ضريبية بعملات متعددة. تسهل عليك منصة المدفوعات العالمية الخاصة بنا متابعة التزاماتك الضريبية والامتثال للوائح المحلية.

الأسئلة الشائعة: