应收账款是什么？ 了解应收账款 (AR) 及其重要性的指南

应收账款是什么？

应收账款是指企业向客户赊销商品和服务时，客户因此而欠企业的款项金额。

大多数商业实体以赊购和现金的方式提供商品和服务。 以赊购方式购买的客户会预先收到产品或服务并获得账单。 但是，他们需要在一段时间后（通常是 30 天到 12 个月）支付账单。

在信用期内，所欠金额将作为账单上的应收账款金额，直至客户付款。

总体而言，您企业的应收账款显示您尚未从客户那里收取多少资金，可以视为您企业财务状况的可靠指标。

换言之，值得注意的是，应收账款不仅仅是指金额，还指因您的业务而收取款项的过程。 您可以考虑应收账款流程的操作示例包括：

• 起草并发送客户账单
• 监控账单是否已支付
• 跟进未付账单
• 账单对账

听起来是不是很像您的一般账单流程？ 没错，那是因为这正是应收账款所需要的。 有些人也将应收账款流程称为账单或应收票据。

从本质上讲，应收账款表现为向您的客户提供的债务或信贷。 但是，由于该金额是已交付的服务或货物的款项，因此客户有法律义务向您付款，从而使其成为您资产负债表中的资产（而不是负债）。

应收账款示例是什么？

应收账款的例子包括：

• 使用店铺信用 (store credit) 向客户进行的销售
• 订阅（双月、每月或有时每年）
• 分期付款或分期支付 (lay-bye payments)
• 账单金额

所有这些都算作应收账款，因为客户在收到货物或服务后应该支付费用。

应收账款与应付账款

应付账款与应收账款相反。 当企业欠另一方一定金额时，他们有责任偿还该债务.

例如，如果您已收到供应商的货物但尚未付款，则该金额属于您的应付账款和供应商的应收账款.

应收账款的业务目标是什么？

应收账款流程有多个业务目标。 其中一些包括：

最大化创收

您企业的应收账款对于评估其盈利能力至关重要，并且可能是最稳定的一个创收指标。 这是向您展示有多少资金可以流回您的公司最准确的指南。

在评估您的企业是否盈利时，您可以根据检查应收账款和其他资产与负债的差额。

如果从资产中减去负债并且结果为正，则您的企业就处于盈利状态。

如果结果为负，您就需要寻找增加收入的方法。 应收账款和其他短期或流动资产（例如现金支付）是快速实现这一目标的最佳方式。

此外，应收账款流程可提醒客户按时支付账单。 这些流程跟踪未偿还的账单并监控尚未付款的客户，确保他们及时结清未付账单。 因此，应收账款可确保您的企业保持稳定的资金流并蓬勃发展。

减少坏账

在商业活动中，客户债务是不可避免的。 但是，通过适当的应收账款账单流程，您可以显着减少坏账损失。

最佳应收账款流程可以准确洞察理想的合作客户以及可能增加坏账费用的客户。

您可以了解哪些客户有及时付款的良好历史记录，并且可以选择仅向他们提供信贷，同时避免高风险客户。

您的会计部门还可以通过应收账款流程中反应出来的情况来进行适当的坏账拨备，并找到减轻企业财务损失的方法。

改善客户关系

一个好的应收账款系统可以让企业为客户提供优质的客户服务。 您可以个性化与客户互动的方式，并帮助他们与您的业务建立联系。

通过这种方式建立的信任可以提高客户忠诚度。 客户会希望继续与您开展业务合作。

确定需要改进的领域

资金流报告中的信息可以帮助您识别运行良好的业务流程以及需要改进的其他业务流程。 您还可以通过分析资金流量报告获得宝贵的见解，为您的企业的增长战略提供信息。

什么是应收账款指标和 KPI？

应收账款指标和 KPI 是量化指标，可用于评估应收账款流程的效率并评估更广泛的业务流程环境。

需要注意的一些最关键的应收账款指标包括：

应收账款流程

应收账款流程详细明确且有据可查，涉及五个不同的步骤：

信用创造

该公司创建信用条款并决定向客户授予多少信用。 确定这一点可能需要检查客户的信用记录并了解他们的信用利用率，以便您可以确保他们会在要求的时间内付款。

开具账单

在您向客户交付商品或服务后，就会开具账单。 您可以手动执行此操作，准备并通过邮寄方式发送纸质账单，当然也可以通过电子方式。

电子账单可能包括不同的格式，例如通过电子邮件发送的账单或使用通过账单应收账款软件生成和发送的账单。

我们建议通过将可靠的应收账款账单软件与您现有的会计软件集成对接来自动化此过程。

这是因为开具账单是一项时间敏感的工作——客户越快收到账单，他们及时付款的可能性就越大。

付款接收

您可以通过不同渠道接收客户付款，包括电汇、虚拟信用卡、ACH 扣款或纸质支票。

我们建议设立多种网上支付渠道，让客户轻松便捷地还款。

但请记住，设置和运行每个在线付款选项都会产生成本。 确保您的企业能够承担您选择的支付方式所产生的所有费用。

现金应用

现金应用流程包括确认您已收到客户的付款并将其账单标记为已付款。

这一过程可能很枯燥，因为企业会收到数千笔付款。 考虑使用自动现金应用软件来简化流程。

催收

如果您未在约定日期之前收到客户付款并将其应用，意味着客户拖欠了款项。

您可以将其转移到至催收处，催收专员将尝试与客户联系并向其催收款项。

应收账款的好处

应收账款的性质既是流动资产又是速动资产。 作为流动资产，这意味着客户必须在一年或更短的时间内支付到期金额。

作为速动资产，您可以使用应收账款。 它们构成了您企业更容易使用的一部分资本，您可以将其用作日常资金来源。

公司可以使用应收账款作为贷款申请的抵押品并履行短期资金义务。

应收账款具有可使用性和快速回笼的特性，这些特征成为公司用作日常运作的营运资金的重要来源。

应收账款的缺点

应收账款的主要缺点是不能保证客户支付到期金额。

当然，这是一项法律义务，特别是当您有账单或签署的协议等书面证据时。 然而，客户仍然可能避免支付应付款项。

有时，尤其是金额较小的情况下，您可能必须将这笔金额作为损失或坏账费用冲销。 这是因为合法或以其他方式（使用您的资源）追回账款的成本可能远远超过这样做的回报。

如果客户未支付所欠款项，怎么办？

如果客户未能按时支付欠您的款项，请采取以下任一措施：

切断与逾期付款客户的往来

如果您有不履行债务的经常性客户，请考虑审查他们与您企业的信用关系。 您可以首先向他们发送警告，并在多次未能按时付款后切断与他们的信贷渠道。

仅继续向按时付款的客户提供信贷。

将应收账款转换为长期票据

将客户的应收账款转换为应收票据可以让其有更多的时间偿还债务。 如果您不想注销未付金额并将其计为坏账，那么这是最好的举措。

作为应收票据，应付金额在您的会计账簿中算作流动或非流动资产。

聘用催收机构

您还可以聘用收债机构代表您跟进客户并让他们还款。

如何优化您的应收账款流程

以下是我们的一些专家提示，可帮助您更有效地管理应收账款流程，从而提高周转率：

制定清晰的信贷政策

客户在从您的公司获得信贷时必须知道他们为此同意了什么条款。 您还必须有证据证明他们对条款的承诺。 当您必须追究债务人责任时，建立简单明了的书面信贷政策和协议将为您提供帮助。

此外，利用您的信用政策来概述理想债务人的资格和要求，只接受符合此条件并能够履行付款的申请人。

为客户提供多种付款方式

为客户提供多种付款方式可能会减少以后催收应收账款的需要。 除了现金和电子转账 (EFT) 的途径之外，您还可以利用专门的金融服务处理跨境支付。 目的是让付款变得简单，同时也让客户轻松还款。

致电并安排定期提醒

跟进尚未结清的资金余额非常重要。 提示顾客付款可能会提醒那些真正忘记付款的人。 它还可以确保您不会忽视尚未结清的款项，造成不必要的损失。

自动化您的流程

您可以自动执行应收账款流程中的各个步骤。 例如，您可以使用免费账单生成器等自动化模板以及设置分期付款或订阅的定期账单来自动开具账单。 借助适合的软件，您还可以为客户自动发送付款提醒。

借助 Payoneer 派安盈，您可以将全球收款解决方案与 QuickBooks 集成对接。 这样就可以自动进行账单核对，将账单与收入进行匹配。 您还可以核对应收账款和应付账款，以帮助您更准确地衡量利润。

结论

管理企业需要在灵活性和符合监管要求之间寻求稳定的平衡。 当然，与客户建立关系至关重要，赊销可以塑造企业与客户之间的信任。 然而，这个过程需要明确的政策法规和良好的控制体系。

如果您是小企业主或自由职业者，您需要了解并优化您的应收账款流程，以便改善您的资金管理。

使用上述信息并遵循我们提供的“操作方法”提示，有效地监督您的应收账款。