Податки на підприємницьку діяльність: які є основні види та як вони працюють?

Що таке податки на бізнес?

Податки на підприємницьку діяльність – це податки, які підприємства повинні сплачувати, щоб займатися комерційною діяльністю. Державні органи зазвичай встановлюють їх, і правила варіюються від штату до штату, від країни до країни та за типом організації.

Основна мета податків на підприємницьку діяльність полягає в тому, щоб гарантувати, що компанії сплачують свою справедливу частку витрат, для гармонійного функціонування суспільства. Це включає фінансування державних послуг, таких як дороги, школи та лікарні.

Податки на бізнес також забезпечують дохід для уряду, щоб знову інвестувати в економіку через інфраструктурні проекти та професійні ініціативи.

Різні види податків на підприємницьку діяльність

Суб’єкти професійної діяльності повинні сплачувати кілька видів податків, залежно від розміру та типу компанії. Деякі з найпоширеніших включають:

Податок на прибуток

Податок на прибуток підприємств – це податок, який стягується з компаній на основі їх доходу. Сюди входять як прибутки, так і збитки. Ви повинні сплачувати певний відсоток податків з доходу, причому ставка варіюється залежно від юрисдикції.

Податок на прибуток стягується через інформаційну систему шляхом подання своєї фінансової інформації до відповідних органів. Зазвичай це робиться щорічно, хоча деяким компаніям може знадобитися подавати декларацію частіше.

Варто зазначити, що ваші вимоги щодо податку на прибуток бізнесу залежать від вашого прибутку та застосовної податкової ставки. Це означає, що суб’єкти підприємницької діяльності з вищим прибутком сплачують більше податків, ніж ті, що мають нижчий прибуток. Наприклад, компанія з мільйонним річним доходом заплатить більше, ніж фізична особа, яка зобов’язана сплачувати податок на самозайнятість.

Якщо ваша організація отримує дохід у кількох країнах, ви можете бути зобов’язані сплачувати податок у кожній країні.

Податки на заробітну плату та зайнятість

Податок на заробітну плату – це вид податку на підприємницьку діяльність, який сплачують роботодавці та працівники на основі нарахувань заробітної плати компанії. Заробітна плата, премії, комісійні та інші виплати працівникам, що присуджуються, підпадають під цю категорію податків на зайнятість.

На суму податку на заробітну плату, яку ви сплачуєте, впливає кілька факторів. До них відносяться кількість робітників, тип заробітної плати, розмір підприємства та місце розташування.

До найпоширеніших видів податку на заробітну плату належать:

• Федеральний закон про страхові внески (Federal Insurance Contributions Act = FICA): також відомий як федеральний податок на заробітну плату, податки FICA накладаються на роботодавців і працівників для фінансування соціального страхування, а також програм Medicare. Він розраховується у відсотках від заробітної плати, яку виплачують роботодавці. Як правило, цей специфічний податок на прибуток працівників ділиться між роботодавцем і працівником.
• Державний податок на страхування на випадок безробіття (State Unemployment Insurance Tax = SUTA): допомагає фінансувати державні податки та програми страхування на випадок безробіття. Він базується на заробітній платі, що виплачується працівникам, при цьому роботодавці зазвичай сплачують фіксовану ставку плюс додаткову ставку, яка змінюється залежно від кількості звернень на отримання виплат по безробіттю.
• Державний податок на страхування на випадок інвалідності (State Disability Insurance Tax = SDI): цей податок допомагає фінансувати державні програми страхування на випадок інвалідності та гарантує виплати компенсацій. Ставка, як правило, є фіксованим відсотком від заробітної плати, що виплачується працівникам, і роботодавці несуть відповідальність за виплату всієї суми.
• Федеральний закон про податок на безробіття (Federal Unemployment Tax Act = FUTA): цей тип податку на заробітну плату вводиться федеральним урядом для фінансування допомоги по безробіттю для працівників, які були звільнені або іншим чином втратили роботу.

Податок з продажів (Sales tax)

Податок з продажів– це податок на товари та послуги, що продаються в межах певної юрисдикції. Ця ставка податку варіюється залежно від штату, але зазвичай застосовується до більшості покупок, зроблених компаніями або споживачами.

Наприклад, якщо компанія в Пенсільванії здійснює роздрібний продаж товару на суму 50 доларів США, податок з продажів, що застосовується до цієї покупки, становитиме 6%. Така ж покупка буде обкладатися податковою ставкою 8,875% в Нью-Йорку.

Якщо ваша компанія зобов’язана збирати та перераховувати податок з продажів, ви повинні зареєструватися у відповідному державному органі та отримати дозвіл або ліцензію. Потім ви повинні відстежувати кожен оподатковуваний продаж і розраховувати належну суму податку, що підлягає сплаті.

Ви також повинні вести детальний облік продажів і регулярно надавати документи, щоб забезпечити відповідність вимогам.

Існують різні види податку з продажів, в тому числі:

• Загальний податок з продажів: цей тип податку з продажів накладається на більшість товарів і послуг. Ставка варіюється залежно від штату, причому в деяких штатах ставка на конкретні товари нижча, наприклад, на продукти харчування чи ліки.
• Податок на використання: цей податок з продажів застосовується до товарів, придбаних за межами юрисдикції організації. Він призначений для того, щоб компанії, які працюють у певній юрисдикції, мали все ж таки сплачувати податок з продажів за покупки, зроблені в інших штатах.
• Податок на додану вартість (ПДВ): податок на додану вартість стягується в багатьох країнах світу і базується на доданій вартості продукту або послуги на кожному етапі виробництва, від сировини до кінцевих продажів.

Податок на нерухомість

Податок на нерухомість – це вид податку, що стягується з нерухомості компанії та землі, якою вона володіє. Податок, як правило, базується на вартості вашої нерухомості та зазвичай стягується місцевими органами влади.

Існують різні податки на нерухомість, серед яких:

• Щорічний податок на нерухомість: це щорічний податок на вартість нерухомості, який базується на її оціночній вартості. Розмір податку може відрізнятися в залежності від юрисдикції і може бути предметом оскарження власником нерухомості.
• Податок на передачу нерухомого майна: цей вид податку стягується, коли частина нерухомого майна передається від однієї сторони до іншої. Сума податку, як правило, базується на ринковій ціні нерухомості і може бути оскаржена.

У цій категорії також є так звана особиста власність підприємства. Крім нерухомості та землі, ви також можете нести відповідальність за сплату податків на свою нерухомість.

Особиста власність підприємства включає товари або предмети, якими компанія володіє і використовує для здійснення операцій. Ось кілька прикладів таких бізнес-активів:

• Офісні меблі, такі як шафи, столи та стільці
• Офісна сантехніка
• Комп’ютери та електронне обладнання
• Інвентар компанії
• Загальні інструменти та витратні матеріали

Акцизний збір

Акцизний збір – це вид податку, що стягується з продажу або використання певних товарів і послуг, таких як сигарети, алкоголь, паливо та інші товари. Сума сплаченого податку, як правило, залежить від кількості або вартості об’єкта оподаткування.

Федеральний уряд або уряди штатів вводять цей податок за допомогою акцизної програми. Ці федеральні акцизи можуть бути оскаржені, якщо платник податків вважає, що вартість або кількість об’єкта оподаткування була обчислена неправильно.

Акцизний податок може належати до однієї з цих категорій:

• Адвалорні податки: Ці податки базуються на вартості товару, що оподатковується. Наприклад, 10% акциз на сигарети означатиме, що пачка сигарет вартістю 10 доларів обкладатиметься акцизним податком у розмірі 1 долара.
• Конкретні податки: Ці податки базуються на кількості товару, що оподатковується, а не на його вартості. Наприклад, акциз на паливо в розмірі 25 центів за галон означатиме, що кожен куплений галон буде обкладатися акцизним податком у розмірі 25 центів.

Як подати податкову декларацію

Подання податкових декларацій може здатися складним, але це не завжди так. Найголовніше – залишатися організованим, вести точний облік і працювати зі своїм бухгалтером або податковим консультантом. Це гарантує, що ви будете подававти правильні форми згідно з правилами податкового законодавства та вчасно сплачуватимете заборгованість.

Ось покрокова інструкція, яка дасть вам уявлення про загальний процес подання податкових декларацій:

Визначте структуру вашого бізнесу

Першим і найважливішим кроком, який потрібно зробити перед подачею декларації про сплату податків компанії, є визначення типу юридичної структури, до якої належить ваш суб’єкт підприємницької діяльності. Існує кілька видів бізнесу та бізнес-структур – це ваш індивідуальний підприємець, ТОВ, S-corp чи C-corp?

Залежно вид виду підприємницької діяльності нараховується сума приблизних податків. Він також визначає, яким чином ви подаєте декларацію та які відрахування застосовуються.

Зберіть необхідні документи

Визначившись зі структурою вашого підприємства, зберіть усі необхідні документи для подання податкової декларації.

Необхідні документи та ділові записи залежатимуть від структури та виду діяльності суб’єкта підприємницької діяльності . Наприклад, якщо ви працюєте як приватний підприємець або ТОВ, ви повинні надати звіти про прибутки та збитки, звіти про витрати та інші документи, які відображають вашу трудову діяльність протягом року.

Аналогічним чином, S-corps або C-corps повинні надавати більш детальні записи, такі як баланси та звіти акціонерів.

Оцініть прибутки

Маючи всі необхідні записи, ви можете оцінити свої доходи та витрати. Цей крок має вирішальне значення для визначення податкового зобов’язання.

Для цього уважно перегляньте свою фінансову документацію. Вивчіть усі можливі відрахування, на які ви можете претендувати, наприклад, амортизацію бізнес-обладнання та дорожні витрати. Ці відрахування можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід і заощадити трохи податкових доларів.

Заповніть форму

Після того, як ви оцінили свої доходи та витрати, настав час заповнити необхідну форму.

Залежно від вашої юридичної форми, це може бути форма 1040-ES (приватний підприємець), податкова декларація LLC (ТОВ), форма 1120S (S corp) або форма 1120 (C corp).

Пам’ятайте про ретельність і двічі перевіряйте внесені дані. Будь-які помилки можуть призвести до непотрібного адміністрування та втрати часу. У свою чергу, це може негативно вплинути на вашу повсякденну діяльність. Тому приділіть необхідний час, щоб переконатися, що все заповнено вірно.

Після заповнення форми, треба подати податкову декларацію. Зробіть це онлайн або користуючись поштовими послугами.

Зробити це онлайн швидко та просто, і ви одразу отримаєте квитанцію про підтвердження.

Якщо ви подаєте заявку поштою, надішліть її заздалегідь, щоб бити впевненим, що вона надійде раніше кінцевої дати. Будь-які затримки в поданні документів (навіть на один робочий день) можуть призвести до штрафних санкцій, яких можна уникнути.

Пам’ятайте, що ви можете подати запит на відстрочку, якщо вам потрібно більше часу для підготовки податкової документації. Але не робіть це регулярним явищем і просіть додатковий час лише за виняткових обставин.

Поради стосовно управління податками на підприємницьку діяльність

Орієнтуватися у світі податків може бути складно. Ось кілька порад, які можуть допомогти вам в управлінні податками:

Розберіться у своїх податкових зобов’язаннях

Однією з найбільших помилок власників бізнесу є неповне розуміння своїх податкових зобов’язань і ненавмисне утримання грошей, які вони заборгували податковій службі. Важливо знати, за які види податків ви несете відповідальність, як і коли вони сплачуються, а також якими будуть штрафи, пов’язані з несвоєчасними або неповними платежами.

Розуміння своїх податкових зобов’язань означає, що ви можете планувати заздалегідь і вчасно сплачувати необхідні податки. У свою чергу, ви уникаєте будь-яких проблем з податковою службою або іншими відповідними державними службами, організаціями та програмами.

Також пам’ятайте, що податкове законодавство може змінюватися. Тому варто бути в курсі останніх змін податкового кодексу та появі будь-яких нових відрахувань або кредитних ресурсів, які можуть принести користь вашій компанії.

Ведіть чіткий облік

Точне ведення обліку має важливе значення для будь-якого підприємства. Це допомагає відстежувати витрати та доходи від бізнесу, визначати суму відрахувань, керувати податками на заробітну плату та підготуватися до подання декларацій.

Коли справа доходить до податків, наявність точних записів про загальні доходи та витрати вашого бізнесу заощадить ваш час, енергію та гроші. Переконайтеся, що ви зареєстрували всі свої товарні чеки, рахунки-фактури, банківські виписки та інші документи, пов’язані з оподаткуванням.

Також слідкуйте за всіма своїми робочими витратами. Наприклад, якщо ви використовуєте свій особистий транспортний засіб у робочих цілях, ведіть облік пройденого пробігу та будь-яких пов’язаних з цим витрат. Фіксування подібних даних є дуже важливим, оскільки їх можна використовувати для вирахування витрат під час подання податкової декларації

Залучіть до співпраці професіоналів

Наймати бухгалтерів або експертів з оподаткування бізнесу вигідно за будь-яких обставин. Якщо ваша компанія нова, ці фахівці можуть допомогти закласти основу для управління процесами, пов’язаними з оподаткуванням.

Якщо у вас більш солідна компанія, професіонали можуть знайти способи більш розумного підходу до оподаткування. А найкращим є те, що вони можуть зняти з ваших рук тягар розрахунку податків та подання відповідної документації.

Кваліфіковані бухгалтери повинні вміти перевіряти ваші записи на наявність помилок, пропонувати шляхи зменшення податкових зобов’язань і допомагати вам дотримуватися вимог уряду. Вони також можуть порадити майбутнє податкове планування, щоб упорядкувати ваші податки та отримати максимальну користь від доступних відрахувань і кредитів.

Скористайтесь податковими пільгами

Податкові пільги дозволяють вашому бізнесу зменшити податки. Доступно багато різних податкових пільгових програм, таких як податковий кредит на надання робочих місць (Work Opportunity Tax Credit =WOTC) або податковий кредит на житло для людей з низьким рівнем доходу (Low-Income Housing Tax Credit =LIHTC).

Інші податкові пільги включають кредити на дослідження та розробки, податкові пільги на відновлювані джерела енергії та кредити на утримання співробітників.

Ці податкові пільги можуть бути цінними для бізнесу. Окрім економії ваших податкових коштів, вони можуть допомогти вашому бізнесу розвиватися та процвітати.

Будьте в курсі подій

Податкове законодавство постійно змінюється, тому важливо бути в курсі останніх нормативних норм і політик.

Обов’язково періодично перевіряйте веб-сайт податкової служби на наявність будь-яких оновлень або змін. У той же час проконсультуйтеся з податковим фахівцем, щоб переконатися, що ви дотримуєтеся вимог.

До того ж багато міст і штатів мають власну податкову політику та закони. Тому обов’язково зверніться до місцевих органів влади, щоб отримати більш детальну інформацію про податки для бізнесу.

Плануйте заздалегідь

Коли справа доходить до податків на підприємницьку діяльність, важливо планувати заздалегідь. Оцініть доходи та витрати вашого бізнесу за рік, щоб точно скласти та спланувати бюджет.

Також ведіть точний облік усіх своїх фінансових операцій на випадок аудиту податковою службою. Це допоможе переконатися, що ви сплачуєте відповідні податки та полегшить подання декларації.

Подавайте декларації вчасно

Є безпомилковий спосіб уникнути будь-якого головного болю, пов’язаного з оподаткуванням: переконатися, що ви вчасно подаєте податкову декларацію. Залежно від типу організації, якою ви керуєте, це може означати подання квартальної або річної декларації. Дуже важливо бути в курсі термінів та конкретних вимог до подання декларацій для кожного виду податку.

Розглянемо стратегії податкового планування

Податкове планування є невід’ємною частиною будь-якої успішної підприємницької діяльності. Ви можете оптимізувати свій грошовий потік і спростити процес подання декларацій, маючи план мінімізації податків.

Зверніться до кваліфікованих податкових фахівців та розберіть стратегії, які можуть зменшити ваше загальне податкове навантаження, наприклад, використання відрахувань і кредитів, використання можливостей відстрочки або інвестування в дослідження та розробки.

Як переглянути податкову декларацію

Бажано переглянути податкову декларацію, перш ніж подавати її та обробляти платіж через відповідний платіжний шлюз або банківський переказ. Навіть якщо ви скористалися послугами бухгалтера, помилки все одно можуть траплятися. Уважно прочитайте кожен рядок, щоб переконатися, що вся інформація вірна та немає друкарських чи інших помилок.

Відстежуйте податки для свого бізнесу за допомогою Payoneer

За допомогою комплексного платіжного рішення Payoneer ви можете керувати та відстежувати свої рахунки-фактури, запити на оплату та навіть надсилати нагадування своїм клієнтам. Коли прийде час подавати ці податкові декларації, у вас буде вся інформація зведена в одному місці. Ви також можете використовувати Payoneer для здійснення податкових платежів у кількох валютах. Завдяки нашій міжнародній платіжній платформі вам буде простіше виконувати свої податкові зобов’язання та дотримуватися місцевих правил.

Поширені запитання: