매출채권이란 무엇인가요? AR의 이해와 그 중요성에 대한 가이드북

매출채권이란 무엇인가요?

매출채권은 고객에게 이미 제공되었지만 대금이 지급되지 않은 상품 및 서비스에 대해 기업이 보유한 외상매출을 의미합니다.

대부분의 기업은 외상이나 현금으로 대금을 지급받고 상품 및 서비스를 제공합니다. 외상으로 구매하는 고객은 상품이나 서비스를 먼저 받은 후 인보이스를 발행 받습니다. 그러나 고객은 보통 30일에서 12개월 사이의 일정 기간이 지난 후 인보이스 대금을 지불할 수 있습니다.

외상 기간 동안 이 금액은 고객이 지불을 완료할 때까지 인보이스에 마수금 잔액으로 남게 됩니다.

전반적으로 볼 때, 비즈니스의 매출채권은 고객으로부터 아직 회수하지 못한 금액을 보여주며 신뢰할 수 있는 지표로 비즈니스의 재무 건전성을 나타냅니다.

즉, 매출채권은 단순히 금액만을 의미하는 것이 아니라 비즈니스로 인한 돈을 회수하는 과정을 의미한다는 점에 유의해야 합니다. AR 프로세스에 포함될 수 있는 작업의 예는 다음과 같습니다.

• 고객 인보이스 작성 및 발송
• 인보이스 지불 여부 모니터링
• 미지불 인보이스에 대한 후속 조치
• 인보이스 조정

일반적인 인보이스 발행 프로세스와 비슷한 것 같나요? 인보이스 발행 프로세스가 바로 AR에 해당되기 때문입니다. 일부 사람들은 매출채권 회수 프로세스를 미수금 인보이스나 청구서 발행이라고 부릅니다.

매출채권은 본질적으로 고객에게 확장된 부채 또는 신용이라고 볼 수 있습니다. 그러나 이 금액은 제공된 서비스 또는 상품에 대한 대금을 의미하므로 고객은 법적으로 이를 지불할 의무를 가지며 대차 대조표에서 부채가 아닌 자산으로 분류됩니다.

미수금의 예로는 어떤 것들이 있나요?

미수금의 예는 다음과 같습니다.

• 스토어 크레딧을 사용한 고객에 대한 판매
• 구독(격월, 월간 또는 때로는 연간)
• 할부 또는 Laybuy(선 구매 후 지불 방식)
• 청구 금액

이 모든 금액은 고객이 상품이나 서비스를 이미 수령한 후에 지불해야 하는 비용이므로 모두 미수금으로 간주됩니다.

매출채권 vs. 미지급금

미지급금은 매출채권과 반대되는 개념입니다. 비즈니스가 다른 사람에게 빚을 졌다면 그 빚을 갚아야 할 책임이 따릅니다.

예를 들어, 공급업체로부터 상품을 수령했지만 아직 대금을 지불하지 않은 경우 이 금액은 여러분에게는 미지급금이, 공급업체에게는 미수금으로 분류됩니다.

매출채권에 대한 비즈니스의 목표는 무엇인가요?

매출채권 프로세스에는 몇 가지의 비즈니스 목표가 있습니다. 그 목표는 다음과 같습니다.

수익 창출 극대화하기

AR은 비즈니스의 수익성을 평가하는 데 필수적이며, 가장 안정적인 수익 창출 수단 중 하나일 수 있습니다. 회사에 얼마나 많은 자금이 들어오는지 보여주는 가장 정확한 가이드인 셈입니다.

비즈니스의 수익성 여부를 평가할 때는 미수금과 기타 자산을 부채와 비교하여 볼 수 있습니다.

자산에서 부채를 빼고 난 뒤의 결과가 양수라면 수익성이 있는 비즈니스라고 볼 수 있습니다.

그렇지 않다면 수입을 늘릴 방법을 찾아야 합니다. 미수금과 현금 지불과 같은 기타 단기 또는 유동 자산은 이를 신속하게 처리할 수 있는 가장 좋은 방법입니다.

또한 AR 프로세스는 고객이 제때 청구서를 지불하는 데 도움을 줍니다. 이러한 프로세스는 연체 인보이스를 추적하고 아직 지불하지 않은 고객을 모니터링하여 미납 인보이스를 적시에 정산할 수 있도록 해줍니다. 결과적으로 AR은 비즈니스가 일관된 현금 흐름을 유지하고 번창할 수 있도록 도와줍니다.

악성 부채 줄이기

비즈니스를 하다 보면 고객 부채를 피할 수 없습니다. 하지만 적절한 매출채권 인보이스 발행 프로세스를 이용하면 악성 부채를 대폭 줄일 수 있습니다.

최고의 AR 프로세스는 거래하기에 이상적인 고객과 대손상각비를 증가시킬 가능성이 높은 고객에 대한 정확한 인사이트를 제공합니다.

어떤 고객이 적시에 대금을 지불하는 등 좋은 신용을 가지고 있는지 알 수 있다면 고위험 고객은 피하면서 신용도가 높은 고객에게만 외상을 주도록 선택할 수 있습니다.

또한 회계 부서에서는 매출채권 프로세스에서 얻은 인사이트를 활용하여 적절한 대손율비금을 설정하고 비즈니스의 재정 손실을 완화할 수 있는 방법을 찾을 수 있습니다.

고객 관계 개선하기

기업은 우수한 AR 시스템을 통해 고객에게 탁월한 고객 서비스를 제공할 수 있습니다. 또한 고객과 소통하는 방식을 맞춤화하여 고객이 비즈니스와 유대감을 형성하도록 도울 수 있습니다.

이러한 방식으로 신뢰를 구축하면 고객 충성도를 높여 고객이 계속해서 여러분과 비즈니스를 하고 싶도록 만들 수 있습니다.

개선이 필요한 영역 파악하기

현금 흐름 보고서의 정보는 원활한 비즈니스 프로세스와 개선이 필요한 부분을 파악하는 데 도움을 줍니다. 또한 현금 흐름 보고서를 분석하여 비즈니스의 성장 전략에 도움이 되는 귀중한 인사이트를 얻을 수도 있습니다.

매출채권 지표와 KPI란 무엇인가요?

AR 지표와 KPI는 AR 프로세스의 효율성을 평가하고 더 광범위한 비즈니스 프로세스 환경을 파악하는 데 사용할 수 있는 정량적 지표입니다.

주목해야 할 가장 중요한 AR 지표는 다음과 같습니다.

매출채권 프로세스

AR 프로세스는 문서화된 상세한 프로세스로 다음 5가지 단계로 구성되어 있습니다.

신용 창조

회사는 지불 조건을 정하고 고객에게 부여할 대출 한도액을 결정합니다. 이를 결정하려면 고객의 신용 기록을 확인하고 신용 이용률을 파악하여 고객이 정해진 기간 내에 지불할 능력이 있는지 판단해야 할 수 있습니다.

인보이스 발행

인보이스 발행은 고객에게 상품이나 서비스가 배송된 후 이루어집니다. 인보이스는 직접 종이 청구서를 작성하여 우편으로 발송하거나 전자적으로 청구할 수 있습니다.

전자 인보이스에는 이메일 청구서 또는 인보이스 매출채권 소프트웨어를 통해 생성 및 발송된 인보이스와 같은 다양한 형식이 포함될 수 있습니다.

Payoneer에서는 신뢰할 수 있는 인보이스 매출채권 소프트웨어를 기존 회계 소프트웨어와 연동하여 이 프로세스를 자동화하는 것을 권장합니다.

인보이스 발행은 시간을 엄수해야 하는 작업으로, 고객에게 인보이스를 더 빨리 전달할 수록 적시에 지불할 가능성도 높아집니다.

지불 수락

여러분은 전신 송금, 가상 신용카드, ACH 이체 또는 종이 수표 등 다양한 채널을 통해 고객으로부터 대금을 지불받을 수 있습니다.

고객이 쉽고 편리하게 대금을 지불할 수 있도록 다양한 온라인 지불 채널을 설정하는 것을 권장드립니다.

하지만 각 온라인 지불 옵션을 설정하고 운영하는 데는 비용이 든다는 점을 기억하세요. 따라서 선택한 지불 방법으로 발생하는 모든 비용을 비즈니스에서 처리할 수 있는지도 확인하는 것이 좋습니다.

현금 신청

현금 신청 프로세스에는 고객으로부터 대금을 수취하였음을 확인하고 지불된 인보이스임을 표시하는 절차가 포함됩니다.

비즈니스는 수천 건의 대금을 수취하기 때문에 이 프로세스가 힘들게 느껴질 수도 있습니다. 그렇다면 자동화된 현금 신청 소프트웨어를 사용하여 프로세스를 간소화하는 것을 고려해 보세요.

수금

정해진 날짜까지 대금을 수취하지 못하면 고객의 계정은 연체 상태가 됩니다.

수금 부서에 이 내용을 알리고 수금 담당자가 고객과 연락을 시도하며 대금을 수금하기 위한 작업을 진행할 수 있도록 하세요.

매출채권의 이점

매출채권의 특징은 유동 자산이라는 점입니다. 유동 자산이라는 것은 고객이 반드시 1년 이내에 미수 금액을 지불해야 한다는 의미입니다.

매출채권은 유동 자산으로 접근이 가능합니다. 매출채권은 비즈니스의 접근성이 높은 자본의 일부를 구성하며, 일상적인 자금의 원천으로 사용될 수 있습니다.

회사는 대출 신청과 단기 자금 의무 이행을 위해 매출채권을 담보로 이용할 수 있습니다.

이러한 미수금의 특성과 접근성, 빠른 수익률로 인해 미수금은 회사가 매일 사용하는 중요한 working capital의 원천이 됩니다.

매출채권의 단점

미수금의 가장 큰 단점은 고객이 금액을 지불할 것이라는 보장이 없다는 것입니다.

물론 인보이스나 서명된 계약서와 같은 문서화된 증거가 있는 경우에는 법적 의무를 물을 수 있습니다. 하지만 그럼에도 고객은 지불해야 할 금액을 지불하지 않을 수 있습니다.

특히 소액인 경우에는 해당 금액을 손실 또는 악성 부채로 상각해야 하는 경우도 있을 수 있습니다. 이는 법적 소송이나 다른 방법(리소스 사용)으로 소송을 진행하는 데 드는 비용이 소송을 통해 얻을 수 있는 수익보다 훨씬 더 크기 때문입니다.

고객이 비용을 지불하지 않으면 어떻게 하나요?

고객이 미납 금액을 제때 지불하지 못하는 경우에는 다음 중 한 가지 조치를 취하세요.

연체 고객 차단

반복적으로 부채를 갚지 않는 고객이 있다면 비즈니스와의 신용 관계를 다시 검토해 보세요. 처음에는 제때 지불하도록 알림을 보내고 반복적으로 연체한다면 신용 거래 자체를 차단할 수도 있습니다.

제때 지불하는 고객에게만 외상을 제공하세요.

매출채권을 장기 어음으로 전환하기

고객의 매출채권을 받을어음으로 전환하면 채무를 변제하는 고객에게 더 많은 시간을 제공할 수 있습니다. 미지불 금액을 상각하여 악성 부채로 처리하고 싶지 않다면 장기 어음으로 전환하는 것이 가장 좋습니다.

받을어음으로 전환된 지불액은 회계 장부에서 유동 자산 또는 비유동 자산으로 처리됩니다.

미수금 처리 대행 회사 고용

또한 미수금 처리 대행 회사를 고용하여 여러분을 대신하여 고객에게 후속 조치를 취하고 대금을 요청하도록 할 수도 있습니다.

매출채권 프로세스를 최적화하는 방법

다음은 AR 프로세스를 보다 효율적으로 관리하여 회전율을 높이는 데 도움을 줄 몇 가지 전문가의 Tip입니다.

명확한 신용 정책 수립하기

회사와 신용 거래를 하는 고객은 반드시 동의한 조건에 대해 인지하고 있어야 합니다. 또한 여러분은 고객이 약관에 대한 약속을 지켰다는 증거를 확보해야 합니다. 따라서 서면으로 작성된 명확한 신용 정책과 계약서를 마련하면 채무자에게 책임을 물어야 할 때 유용하게 활용할 수 있습니다.

또한 신용 정책을 이상적인 채무자의 자격과 요건을 설명하는 기회로 삼아 이 조건을 충족하고 지불을 제대로 이행할 수 있는 신청자만 수락하세요.

고객에게 다양한 지불 방법 제공하기

고객에게 다양한 지불 옵션을 제공하면 추후 미수금을 회수할 필요성을 줄일 수 있습니다. 현금 및 EFT 외에도 해외 거래를 위한 전용 금융 서비스를 활용해 보세요. 고객이 쉽고 빠르게 대금을 지불하고 부채를 갚을 수 있도록 지원하세요.

고객에게 전화하고 정기 알림 설정하기

누락된 잔액에 대한 후속 조치를 취하는 것을 잊지 마세요. 고객들의 지불을 독려하면 진심으로 지불하는 것을 깜박한 고객도 다시 한번 상기시킬 수 있습니다. 또한 지불을 간과하여 불필요하게 손실을 보는 일도 방지할 수 있습니다.

프로세스 자동화하기

매출채권 프로세스는 여러 단계를 자동화할 수 있습니다. 예를 들어, 무료 인보이스 빌더와 같은 자동화된 템플릿을 사용하거나 할부 또는 구독 결제의 경우 반복 인보이스를 설정하면 인보이스 발행을 자동화할 수 있습니다. 좋은 소프트웨어를 사용하면 고객을 위한 지불 알림도 자동화할 수 있습니다.

Payoneer를 이용하면 QuickBooks와 글로벌 지불 솔루션을 연동할 수 있습니다. 이를 통해 여러분은 인보이스를 소득과 일치시키면서 인보이스 조정을 자동화할 수 있습니다. 또한 매출채권과 미지급금을 조정하여 수익을 보다 정확하게 파악할 수 있습니다.

마무리

비즈니스를 관리하려면 유연성과 규제 사이에서 꾸준히 균형을 유지해야 합니다. 물론 고객과의 관계를 발전시키는 것도 중요하며, 외상으로 판매하면 비즈니스와 고객 간의 신뢰를 쌓을 수도 있습니다. 하지만 이 과정에는 명확한 정책과 규정 그리고 잘 관리된 시스템이 필요합니다.

중소기업 사업가나 프리랜서라면 개선된 현금 관리를 위해 매출채권 프로세스를 이해하고 최적화하는 과정이 필요합니다.

위에 소개된 정보와 저희가 제공한 ‘이용방법’ 에 관한 Tip을 참고하여 매출채권을 효율적으로 관리해 보세요.