Налоги в бизнесе: какие типы налогов есть и как они работают?

Что такое налоги на бизнес?

Налоги на бизнес — это налоги, которые компании должны платить за осуществление коммерческой деятельности. Обычно налоги устанавливаются правительственными учреждениями, и правила варьируются от штата к штату, от страны к стране и в зависимости от типа организации.

Основная цель налогов на бизнес — убедиться, что компании оплачивают справедливую долю расходов, связанных с управлением обществом. Это включает в себя финансирование общественных благ, таких как дороги, школы и больницы.

Налоги на бизнес также дают доход правительству для обратного инвестирования в экономику через инфраструктурные проекты и профессиональные инициативы.

Разные типы налогов на бизнес

Профессиональные организации должны платить несколько видов налогов, в зависимости от размера и типа компании. Среди самых распространенных:

Налог на доход

Налог на доход предприятий — это налог, взимаемый с компаний в зависимости от их доходов. Сюда входят как прибыли, так и убытки. Компаниям необходимо платить определенный процент налогов на доход, ставка варьируется в зависимости от юрисдикции.

Подоходный налог подается через систему подачи отчетности, где вы предоставляете свою финансовую информацию соответствующим органам. Обычно это делается ежегодно, хотя некоторым компаниям может потребоваться подавать декларацию чаще.

Важно отметить, что требования к налогу на доход вашего бизнеса зависят от вашей прибыли и применимой налоговой ставки. Это означает, что компании с более высокой прибылью платят больше налогов, чем компании с более низкой прибылью. Пример: компания с миллионным годовым доходом будет платить больше, чем индвидуальный предприниматель.

Если ваша организация получает доход более чем в одной стране, вы можете быть обязаны платить налог в каждой стране.

Налоги на заработную плату и занятость

Налог на заработную плату — это тип коммерческого налога, который работодатели и сотрудники платят на основе заработной платы в компании. Заработная плата, бонусы, комиссионные и другие выплаты сотрудникам подпадают под категорию налогов на занятость.

На сумму налога на заработную плату, которую вы платите, влияют несколько факторов. К ним относятся число сотрудников, тип заработной платы, размер компании и ее местоположение.

К наиболее распространенным видам налога на заработную плату относятся:

• Закон о федеральных страховых взносах (FICA): Налог FICA, также известный как федеральный налог на заработную плату, взимается с работодателей и сотрудников для финансирования социального обеспечения, а также программ здравоохранения. Он рассчитывается как процент от заработной платы, выплачиваемой работодателями. Как правило, подоходный налог сотрудника делится между работодателем и сотрудником.
• Государственный налог на страхование по безработице (SUTA): Он помогает финансировать государственные налоги и программы страхования по безработице. Он основан на заработной плате, выплачиваемой сотрудникам, при этом работодатели обычно платят как фиксированную, так и дополнительную ставку, которая варьируется в зависимости от опыта подачи заявок на пособие по безработице.
• Государственный налог на страхование по инвалидности (SDI):Этот налог помогает финансировать государственные программы страхования по инвалидности и выплачивать компенсации. Ставка обычно представляет собой фиксированный процент от заработной платы, выплачиваемой сотрудникам, и работодатели несут ответственность за выплату всей суммы.
• Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA): Этот тип налога на заработную плату взимается федеральным правительством для финансирования пособий по безработице для сотрудников, которые были уволены или иным образом потеряли работу.

Налог на продажи

Налог с продаж — это бизнес-налог на товары и услуги, продаваемые в определенной юрисдикции. Эта налоговая ставка варьируется от штата к штату, но обычно применяется к большинству покупок, совершаемых компаниями или частными потребителями.

Например, если компания в Пенсильвании продает в розницу товар стоимостью 50 USD, налог с продаж, применяемый к этой покупке, составит 6%. В Нью-Йорке та же покупка будет облагаться налогом по ставке 8,875%.

Если ваша компания обязана собирать и перечислять налог с продаж, вам необходимо зарегистрироваться в соответствующем государственном органе и получить разрешение или лицензию. Вы должны отслеживать каждую налогооблагаемую продажу и рассчитывать соответствующую сумму налога.

Вы также должны вести подробный учет продаж и регулярно подавать отчеты, чтобы обеспечить соблюдение требований.

Есть разные типы налога с продаж, среди них:

• Общий налог с продаж: этот тип налога с продаж взимается с большинства товаров и услуг. Ставка варьируется от штата к штату, при этом в некоторых штатах установлена более низкая ставка для конкретных товаров, например, продуктов питания или лекарств.
• Налог на использование: этот налог с продаж применяется к товарам, приобретенным за пределами юрисдикции компании. Он предназначен для того, чтобы компании, работающие в определенной юрисдикции, по-прежнему платили налог с продаж за покупки, сделанные в другом месте.
• НДС (VAT): Налог на добавленную стоимость введен во многих странах мира и основан на добавленной стоимости продукта или услуги на каждом этапе производства, от сырья до конечной продажи.

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость — это вид налога, взимаемого с недвижимости компании и земли, которой она владеет. Налог зависит от стоимости вашей собственности и обычно взимается местными органами власти.

Существуют различные налоги на недвижимость, в том числе:

• Ежегодный налог на недвижимость: это ежегодный налог на стоимость недвижимости, основанный на ее оценочной стоимости. Сумма налога может варьироваться в зависимости от юрисдикции и может быть обжалована владельцем недвижимости.
• Налог на передачу недвижимости: Этот тип налога взимается, когда часть недвижимости передается от одной стороны другой. Сумма налога обычно зависит от стоимости продажи недвижимости и может быть обжалована.

В эту категорию также входит так называемая личная собственность бизнеса. Помимо недвижимости и земли, вам также может быть необходимо уплачивать налоги на свою собственность.

Личная бизнес-собственность включает в себя товары или предметы, которыми владеет компания и которые использует для своей деятельности. Вот несколько примеров таких типов бизнес-активов:

• Офисная мебель, такая как шкафы, столы и стулья.
• Офисное оборудование
• Компьютеры и электроника
• Оборудование компании
• Общие инструменты и расходные материалы

Акцизный налог

Акцизный налог — это вид налога, взимаемого с продажи или использования определенных товаров и услуг, таких как сигареты, алкоголь, топливо и другие товары. Сумма уплачиваемого налога обычно зависит от количества товаров или стоимости объекта налогообложения.

Федеральное правительство или правительство штата взимают этот налог с помощью акцизной программы. Федеральные акцизы могут быть обжалованы, если налогоплательщик считает, что стоимость или количество облагаемого налогом товара было оценено неправильно.

Акцизный налог может относиться к любой из этих категорий:

• Адвалорные налоги: Эти налоги основаны на стоимости объекта, облагаемого налогом. Например, акцизный налог на сигареты в размере 10% будет означать, что пачка сигарет стоимостью 10 долларов будет облагаться акцизным налогом в размере 1 доллара.
• Особые налоги: Эти налоги основаны на количестве облагаемого налогом товара, а не на его стоимости. Например, акцизный налог на топливо в размере 25 центов за галлон будет означать, что каждый купленный галлон будет облагаться акцизным налогом в размере 25 центов.

Как подавать отчетность о бизнес-налогах

Подача налоговой декларации может показаться сложной задачей, но это не всегда так. Самое главное — сохранять организованность, вести точный учет и работать со своим бухгалтером или налоговым консультантом. Это позволит вам вовремя заполнять нужные формы, соблюдать налоговое законодательство и вовремя оплачивать задолженность.

Вот пошаговое руководство, которое даст вам представление об общем процессе подачи налоговой декларации:

Определите структуру вашего бизнеса

Первый и самый важный шаг, который необходимо сделать перед подачей налоговой декларации компании, — это определить тип юридической структуры, под которую подпадает ваша компания. Существует несколько видов бизнеса и бизнес-структур: индивидуальное предпринимательство, ООО, S-корпорация или C-корпорация?

Эта информация влияет на сумму предполагаемых налогов. Она также определяет, как вы подаете декларацию и какие вычеты применяются.

Соберите необходимые данные

Определив структуру компании, соберите все необходимые документы для подачи налоговой декларации.

Нужные документы и деловые записи будут зависеть от структуры и вида деятельности компании. Например, работа в качестве индивидуального предпринимателя или ООО означает, что вы должны предоставить отчеты о прибылях и убытках, отчеты о расходах и другие документы, отражающие вашу трудовую деятельность в течение года.

В свою очередь, S- или C-корпорации должны предоставлять более подробные отчеты, такие как балансовые отчеты и выписки акционеров.

Оцените доход

Имея на руках все необходимые данные, вы сможете оценить свои доходы и расходы. Этот шаг имеет решающее значение для определения ваших налоговых обязательств.

Для этого тщательно изучите свои финансовые записи. Изучите все возможные вычеты, на которые вы можете иметь право, например, амортизацию бизнес-оборудования и командировочные расходы. Эти вычеты могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход и сэкономить часть суммы налогов.

Заполните форму

После того, как вы подсчитали свои доходы и расходы, пришло время заполнить необходимую форму.

В зависимости от вашей юридической структуры это может быть форма 1040-ES (индивидуальное предпринимательство), налоговая декларация ООО (LLC), форма 1120S (S corp) или форма 1120 (C corp).

Не забывайте тщательно проверять указанные данные. Ошибки могут повлечь за собой дополнительную бюрократию и отнять ваше время. Это, в свою очередь, может оказать негативное влияние на вашу повседневную деятельность. Поэтому потратьте необходимое время, чтобы убедиться, что все заполнено правильно.

После того, как вы заполнили форму, пришло время подать налоговую декларацию. Вы можете сделать это онлайн или по почте.

Подача онлайн — это быстро и просто, вы сразу же получите подтверждение получения.

Если вы подаете заявку по почте, отправьте ее заранее, чтобы убедиться, что она будет доставлена раньше финального срока подачи. Любая задержка подачи документов (даже на один рабочий день) может привести к штрафным санкциям, которых можно избежать.

Не забудьте запросить продление, если вам нужно больше времени для подготовки налоговой декларации. Но не вводите это в привычку: запрашивайте дополнительное время только в исключительных обстоятельствах.

Советы по управлению бизнес-налогами

Навигация в мире налогов может быть сложной и запутанной. Вот несколько советов, которые помогут вам в управлении налогами:

Знайте о своих налоговых обязательствах

Одной из самых больших ошибок владельцев бизнеса является неполное понимание своих налоговых обязательств и непреднамеренное удержание денег, причитающихся IRS. Важно знать, за какие виды налогов вы несете ответственность, как и когда они подлежат уплате, а также о штрафах, связанных с просрочкой или неполной оплатой.

Понимание своих налоговых обязательств означает, что вы можете планировать подачу документов заранее и платить нужные налоги вовремя. Кроме того, это позволит избежать проблем с IRS или другими соответствующими государственными органами, организациями и программами.

Важно также помнить, что налоговое законодательство постоянно меняется. Поэтому рекомендуется быть в курсе последних изменений налогового законодательства и любых новых вычетов или кредитов, которые могут принести пользу вашей компании.

Аккуратно ведите записи

Точный учет необходим любой компании. Это помогает вам отслеживать расходы и доходы бизнеса, определять вычеты, управлять налогами на заработную плату и вовремя подавать декларации.

В том, что касается налогов, точный учет доходов и расходов вашего бизнеса экономит вам время, энергию и деньги. Обязательно сохраняйте все свои товарные чеки, счета-фактуры, банковские выписки и другие документы, связанные с налогами.

Кроме того, записывайте свои бизнес-траты. Например, если вы используете свой личный автомобиль в рабочих целях, ведите учет пройденного километража и любых связанных с этим расходов. Эта информация очень важна, поскольку ее можно использовать для вычета расходов при подаче налоговой декларации.

Нанимайте профессионалов

Найм бухгалтеров или экспертов по налогообложению выгоден при любых обстоятельствах. Если ваша компания новая, эти специалисты могут помочь заложить основу для управления вашими налоговыми процессами.

Если у вас солидный опыт в бизнесе, профессионалы могут помочь найти более разумный подход к налогообложению. И, что еще важнее, они могут снять с вас бремя расчета и подачи налоговых деклараций.

Хорошие бухгалтеры должны быть в состоянии проверить ваши записи на наличие ошибок, предложить способы уменьшить ваши налоговые обязательства и помочь вам соблюдать требования правительства. Они также могут посоветовать, как планировать налоги в будущем, чтобы выполнять все налоговые требования и получать максимальную отдачу от доступных вычетов и кредитов.

Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы позволяют вашему бизнесу снизить налоги. Существует множество различных налоговых льгот, таких как налоговый кредит на возможность трудоустройства (WOTC) или налоговый кредит на жилье для малоимущих (LIHTC).

Другие примеры льгот: налоговые льготы на исследования и разработки, налоговые льготы на возобновляемые источники энергии и льготы на удержание сотрудников.

Эти льготы имеют большую ценность для бизнеса. Помимо экономии на налогах, они могут помочь вашему бизнесу вырасти.

Следите за новостями

Налоговое законодательство постоянно меняется, поэтому очень важно следить за новостями в этой сфере.

Регулярно заходите на сайт IRS, чтобы проверить, не появились ли новости или изменения. Кроме того, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все требования.

Помимо этого, во многих городах и штатах есть собственная налоговая политика и свои законы. Поэтому обязательно обратитесь в местные органы власти для получения конкретной информации о налогах на бизнес.

Планируйте заранее

Во всем, что касается бизнес-налогов, важно своевременное планирование. Оцените доходы и расходы вашего бизнеса за год, чтобы точно составить бюджет и спланировать налоги.

Кроме того, ведите точный учет всех ваших финансовых операций на случай проверки со стороны IRS. Это упростит подачу налоговой декларации и поможет вам убедиться, что вы уплачивайте все налоги.

Подавайте декларацию вовремя

Главный финансовый совет, который поможет избежать головной боли, связанной с налогами, это вовремя подавать налоговую декларацию. В зависимости от типа компании, которой вы управляете, это может означать подачу квартального или годового отчета. Важно быть в курсе конкретных требований к подаче деклараций и сроков подачи каждого вида налога.

Подумайте о стратегии планирования налогов

Налоговое планирование является неотъемлемой частью любого успешного бизнеса. Вы можете оптимизировать свои денежные потоки и упростить процесс подачи деклараций, разработав план по минимизации налогов.

Поговорите с опытными специалистами по налогообложению о стратегиях, которые помогут снизить налоговое бремя: например, использование вычетов и кредитов, использование возможностей отсрочки или инвестирование в исследования и разработки.

Проверяйте налоговый вычет

Проверяйте свою налоговую декларацию перед ее подачей и обработкой платежа через платежный шлюз или при помощи банковского перевода. Даже если вы воспользовались услугами бухгалтера, ошибки все равно могут случиться. Внимательно проверьте каждую строчку, чтобы убедиться, что вся информация точна и нет опечаток или других ошибок.

Отслеживайте свои бизнес-налоги с Payoneer

С комплексным платежным решением от Payoneer вы можете управлять своими инвойсами и отслеживать их, отправлять запросы платежей и даже напоминания клиентам об оплате. Когда придет время подавать налоговую декларацию, все будет консолидировано в едином месте. С помощью Payoneer вы также можете отправлять налоговые платежи в различных валютах. Наша глобальная платежная платформа позволяет вам выполнять свои налоговые обязательства и соблюдать местные правила.

Часто задаваемые вопросы